摘 要
内部控制是企业为了实现其经营目标，维护企业资产的安全，确保会计信息准确性，完整性，确保企业按照既定指引的执行情况，确保各种商业活动，经济政策和所采取的效率，系统和操作。在整个生产经营管理活动的内部控制，以现代企业管理的重要组成部分，是一种有效的机制，自律企业和约束，提高内部控制的内部控制制度是基于一个前提，发挥有效的作用。所谓内部控制制度是确保公司资产的安全，完整，防止欺诈和舞弊行为，实现一系列的措施和程序的开发和功能执行。
关键词：企业；内部控制；设计研究
Abstract
The internal control is the enterprise in order to achieve its business objectives, safeguarding the safety of business assets, to ensure the accuracy of accounting information, integrity, ensure the enterprise implementation in accordance with established guidelines, to ensure that the various business activities, the efficiency of economic policy and measures, systems and operations. The internal control in the whole production management activity, as an important part of modern enterprise management, is an effective mechanism of self-discipline and restraint, enterprises, improve the internal control system of internal control is based on the premise, to play an effective role. The so-called internal control system is to ensure that the assets of the company’s security, integrity, prevent fraud and fraud, implement the development and function of a set of measures and procedures to perform
Keywords: business; internal control; design studies
目 录
前言
第一章 内部控制理论概述………………………………………………………………………………….. 1
1.1内部控制…………………………………………………………………………………………………. 1
1.2内部控制结构…………………………………………………………………………………… 1
1.3内部控制制度设计需遵循原则…………………………………………………………………. 2
1.3.1合法性原则…………………………………………………………………………………… 2
1.3.2全面性原则…………………………………………………………………………………… 2
1.3.3重要性原则…………………………………………………………………………………… 2
第二章 大庆石化炼油厂内部控制制度设计及问题分析……………………………………….. 3
2.1大庆石化炼油厂内部控制概况…………………………………………………………………. 3
2.2大庆石化炼油厂内部控制存在的问题……………………………………………………….. 3
2.2.1企业内部控制制度不健全……………………………………………………………….. 3
2.2.2缺乏内部审计及其监督作用……………………………………………………………. 4
2.2.4企业控制环境基础薄弱…………………………………………………………………… 4
2.3改善企业内部控制的建议…………………………………………………………………………. 5
2.3.1建立健全有效的内部会计控制系统…………………………………………………. 5
2.3.2加强内部审计与监督………………………………………………………………………. 6
2.3.3处理好内部控制的几种关系……………………………………………………………. 6
2.3.4构建高素质人才队伍………………………………………………………………………. 7
第三章 大庆石化炼油厂内部控制制度设计步骤………………………………………………….. 7
3.1成立专门的工作小组……………………………………………………………………………….. 7
3.2做好项目规划…………………………………………………………………………………………… 7
3..3了解公司内部控制制度目标…………………………………………………………………….. 8
3.4.整合公司内部控制流程…………………………………………………………………………….. 8
结 论………………………………………………………………………………………………………………… 10
参考文献…………………………………………………………………………………………………………….. 10
谢 辞………………………………………………………………………………………………………………….. 12
