进入新世纪以来，与金融有关的风险日趋严重，这对日益增长的信贷公司来说犹如一记响亮的警钟。面对公司这种新型行业，我们更应该借鉴其他企业的失败案例，避免重蹈覆辙，做好企业内部资金管理工作，最大程度的降低企业的风险。这不仅会影响公司的发展，也会影响到整个国家的经济稳定。通过以往的一些失败案例，我们可以发现为使公司的风险降至最低，保障公司的健康发展，构建一个良好的内部管理制度迫在眉睫。
本文主要是从公司治理的角度出发,通过对ZA信业投资有限公司的内部控制制度进行详细的研究和分析,了解ZA信业投资有限公司的发展概况以及其在内部控制方面的具体做法,总结ZA信业投资有限公司在内部控制制度方面的不足,分析问题的内外成因并依据内部控制的相关理论提出对应的改进措施。通过对ZA信业投资有限公司内部控制问题的研究与分析,意在促使公司创造开发行之有效的风险防范措施，建立健全完善的内部控制制度，确保公司健康稳健的发展下去。
关键词：内部控制 内部控制制度
Since the beginning of the new century, the risks associated with finance have become increasingly serious, which is a resounding alarm for the growing microfinance companies. In the face of this new type of micro credit industry, we should learn from the failure of other companies, to avoid the same mistakes, do a good job in the management of internal funds, to minimize the risk of enterprises. This will not only affect the development of small loan companies, but also affect the economic stability of the country as a whole. Through some of the previous failure cases, we can find that in order to minimize the risk of small loan companies, to ensure the healthy development of the company, to build a good internal management system is imminent. China’s small loan company is still in its infancy. Therefore, the establishment of a sound internal management system, but also a long way to go.
Key words：Internal control theory; internal control evaluation system;
目 录
摘 要…………………………………………………………………………………………………………………… I
Abstract…………………………………………………………………………………………………………………… II
绪论……………………………………………………………………………………………………………………….. 1
1研究背景………………………………………………………………………………………………………. 1
1.1论文的研究目的及意义………………………………………………………………………………. 1
1.1.1研究目的………………………………………………………………………………………….. 1
1.1.2研究意义………………………………………………………………………………………….. 2
1.2国内外研究现状…………………………………………………………………………………………. 2
1.2.1国外研究现状…………………………………………………………………………………… 2
1.2.2国内研究现状…………………………………………………………………………………… 3
1.3学术准备情况…………………………………………………………………………………………….. 3
1.4论文研究思路与方法………………………………………………………………………………….. 4
1.4.1研究思路………………………………………………………………………………………….. 4
1.4.2研究方法………………………………………………………………………………………….. 4
2.内部控制的相关理论……………………………………………………………………………………………. 4
2.1内部控制的含义…………………………………………………………………………………………. 4
2.2内部控制的目标与原则………………………………………………………………………………. 5
2.2.1内部控制的目标……………………………………………………………………………….. 5
2.2.2内部控制的原则……………………………………………………………………………….. 5
2.3内部控制五要素…………………………………………………………………………………………. 6
2.3.1控制环境………………………………………………………………………………………….. 6
2.3.2风险评估………………………………………………………………………………………….. 6
2.3.3控制活动………………………………………………………………………………………….. 7
3ZA信业投资有限公司发展概述…………………………………………………………………………….. 8
3.1公司发展情况…………………………………………………………………………………………….. 8
3.2贷款情况……………………………………………………………………………………………………. 8
3.2.1贷款余额情况…………………………………………………………………………………… 9
3.2.2贷款结构情况…………………………………………………………………………………… 9
3.3资金来源以及盈利情况…………………………………………………………………………….. 10
3.3.1资金来源情况…………………………………………………………………………………. 10
3.3.2盈利情况………………………………………………………………………………………… 10
4.ZA信业投资有限公司内部控制存在的问题………………………………………………………… 10
4.1内部控制环境不完善………………………………………………………………………………… 10
4.2缺乏有效的风险识别与评估机制………………………………………………………………. 11
4.3缺乏有效的监督评价体系…………………………………………………………………………. 11
4.4控制活动失效等其它问题…………………………………………………………………………. 12
5.ZA信业投资有限公司内部控制中存在问题的成因分析………………………………………. 12
5.1无法可依导致地位尴尬…………………………………………………………………………….. 12
5.2后续资金来源不足……………………………………………………………………………………. 13
5.3未纳入中国人民银行征信系统………………………………………………………………….. 13
5.4风险控制手段落后等内部原因………………………………………………………………….. 14
6.完善ZA信业投资有限公司内部控制的对策……………………………………………………….. 14
6.1塑造完善的内部控制环境…………………………………………………………………………. 14
6.1.1严密有效的组织结构………………………………………………………………………. 14
6.1.2坚持不懈地塑造企业文化……………………………………………………………….. 14
6.1.3加强人力资源管理………………………………………………………………………….. 15
6.2构建有效的内部控制监督评价体系…………………………………………………………… 15
6.2.1切实发挥内审作用确保内部监督有效……………………………………………… 15
6.2.2完善内部控制评价制度…………………………………………………………………… 15
6.3确保控制活动有力等其它摧施………………………………………………………………….. 16
6.3.1健全内部控制制度确保控制活动有力……………………………………………… 16
6.3.2建立有效的信息沟通系统……………………………………………………………….. 16
结 论………………………………………………………………………………………………………………….. 17
致 谢………………………………………………………………………………………………………………….. 18
参考文献……………………………………………………………………………………………………………… 19
