我国上市公司内部控制问题研究
摘要
内部控制是现代企业管理的重要组成部分，是防范经营风险、提升经营管理效率的必然要监管部门在了解企业内部控制缺陷披露的情况后可以有针对性地提出改进措施，帮助企业提升内部控制水平，也在一定程度上节约了管理成本。在理论上，本文通过对试点公司的内控缺陷披露情况进行分析，在一定程度上丰富了内控缺陷披露方面的研究，可以为上市公司制定有关内控信息披露机制，特别是内控缺陷披露机制提供依据，同时，可以为监管部门制定相关的法律规范提供参考。
关键字：内部控制； 监督； 企业管理
Abstract
Internal control is an important part of modern enterprise management,It is to prevent operational risks, improve management efficiency of an inevitable requirement. Sound internal control has become more competitive, an important guarantee to promote enterprise development. In this paper, the current internal control deficiencies and causes of listed companies, proposes to establish and perfect the internal control measures.
Keywords: internal control; supervision; defect; countermeasures。
我国上市公司内部控制问题研究
摘要………………………………………………………………………………………… 1
第1章 引言……………………………………………………………………………… 5
1.1研究的理论意义与应用价值……………………………………………………. 5
1.2国内外研究综述………………………………………………………………….. 5
1.2.1国外研究现状……………………………………………………………….. 5
1.2.2国内研究现状……………………………………………………………….. 6
1.3本文研究主要内容及拟解决的关键问题……………………………………… 7
第二章 我国上市公司内部控制相关的基础知识………………………………… 9
2.1 国内内部控制发展历程…………………………………………………………. 9
2.2内部控制的概念及作用…………………………………………………………. 9
第三章 我国上市公司内部控制整体存在的问题………………………………. 11
3.1 内部环境薄弱…………………………………………………………………… 11
3.1.1 一股独大控制公司经营………………………………………………….. 11
3.1.2 董事会作用受限………………………………………………………….. 11
3.1.3 监事会作用难以发挥…………………………………………………….. 12
3.1.4 高管人员激励机制不合理……………………………………………….. 12
3.2 风险评估被忽视……………………………………………………………….. 12
3.3 控制活动实施不足…………………………………………………………….. 13
3.4 内外监督不完善……………………………………………………………….. 13
第四章 完善我过上市公司内部控制的建议……………………………………… 14
4.1 完善内部控制环境…………………………………………………………….. 14
4.2 改善股权结构………………………………………………………………… 14
4.3加强风险评估…………………………………………………………………. 16
4.4提高高管人员激励机制的有效性………………………………………….. 18
结论………………………………………………………………………………………. 20
参考文献………………………………………………………………………………… 21
致谢………………………………………………………………………………………. 22
