随着我国经济的快速发展和改革开放的不断深入，我国的经济实现了快速而较长期的高速发展，在此过程中，多种企业形式在我国的经济发展中均得到了很大的发展完善，同时也为我国经济发展做出了自己的突出贡献。目前经济新常态不断深入，企业发展所面临的挑战也在不断增加，许多企业发展中的问题在这一时期集中反映出来。特别是企业内部控制上还存在巨大的问题，部分企业的内部控制流于形式，而且实质性和真实性不高，甚至出现隐瞒信息的现象。因此，我们在这里有必要对企业的内部控制进行分析研究，以便更好的加强和完善企业的内部控制度。在此背景下，本文将以NF有限公司为研究对象，对企业内部控制进行深层的探索，以期获得关键性的发现，总结出具体的现实性建议。
With the rapid development of China’s economy and the deepening of reform and opening up, China’s economy to achieve a rapid and longer-term rapid development, in the process, a variety of forms of enterprise in China’s economic development have been a great development and improvement , but also for China’s economic development has made outstanding contributions to their own. Currently, the new normal deepening economic challenges facing the development of enterprises are increasing, many companies developing problems during this period concentrate reflected. In particular there is a huge problem on internal control, internal control formality of some enterprises, but also substantive and authenticity is not high, and even the phenomenon of concealed information. So, here we have the internal controls necessary to carry out analysis of the enterprise in order to better strengthen and improve the internal control of the enterprise. In this context, this paper will NF Ltd. for the study of the internal control of listed companies for deep exploration, in order to obtain key finding, summed up the reality of specific recommendations.
【Keywords】NF Ltd Internal Control System Construction Problems
目 录
1.1选题背景及意义……………………………………………. 1
1.2研究内容及方法……………………………………………. 1
第2章 理论概述………………………………………………….. 3
2.1内部控制的概念……………………………………………. 3
2.2内部控制的基本结构………………………………………… 3
2.3内部控制的方法……………………………………………. 3
2.4内部控制的要素……………………………………………. 4
第3章 NF有限公司内部控制分析…………………………………….. 5
3.1公司内部控制现状………………………………………….. 5
3.1.1 企业的内部控制组织规划……………………………….. 5
3.1.2企业的人员控制………………………………………. 6
3.1.3企业的授权控制………………………………………. 6
3.1.4 管理信息系统………………………………………… 6
3.1.5企业的内部审计………………………………………. 6
3.2公司内部控制的问题………………………………………… 7
3.2.1组织规划不合理………………………………………. 7
3.2.2企业员工素质有限…………………………………….. 7
3.2.3授权审批制度不健全…………………………………… 8
3.2.4 管理信息系统不完善…………………………………… 8
3.2.5 内部审计弱化……………………………………….. 8
第4章 NF有限公司内部控制的优化建议和对策………………………….. 9
4.1确立正确的内部控制目标…………………………………….. 9
4.2构建系统化的内部控制体系…………………………………… 9
4.2.1建立健全组织规划控制…………………………………. 9
4.2.2 提高员工整体素质……………………………………. 10
4.2.3健全授权审批制度……………………………………. 11
4.2.4 应用先进的计算机技术………………………………… 11
4.2.5提升公司内部审计职能………………………………… 12
参考文献……………………………………………………….. 14
