摘 要
现金流量作为现代企业生存和发展的一个重要因素，日益凸显出对其进行财务分析的重要性。它通过对现金流转或现金流动的状况进行分析，来反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，其反映的现金流量信息在协调各种财务关系、组织财务活动等方面起着重要作用。对现金流量进行财务分析，应主要抓住现金流量的结构分析、支付能力分析、偿债能力分析、获利能力分析等方面来进行，并需要注意解决好现金流量表与资产负债表、利润表的结合，过程和结果的结合，对各部分现金流量的处理与企业经济活动分析的结合以及从纵向比较分析与横向比较分析的结合等问题。
关键词：珠海格力电器股份有限公司；现金流量；财务分析
ABSTRACT
Cash flow as an important factor in the survival and development of modern enterprises， increasingly highlights the importance of its financial analysis. It analyzes the cash flow or the cash flow situation to reflect the dynamic situation of the business activities， investment activities and financing activities of the enterprises during a certain period. The cash flow information reflected in the coordination of various financial relations， organization of financial activities， etc. Aspects play an important role. The financial analysis of cash flow should mainly grasp the structural analysis of cash flow， payment capacity analysis， solvency analysis， profitability analysis and other aspects to be carried out， and need to pay attention to solve the cash flow statement and the balance sheet， income statement The combination of process and result， the combination of cash flow processing and the analysis of enterprise economic activity， and the combination of longitudinal comparative analysis and horizontal comparative analysis.
Key words：Zhuhai Gree Electric Appliance Co.， Ltd.; cash flow; financial analysis
目 录
第一章 绪论……………………………………………………….. 1
1.1研究背景……………………………………………………. 1
1.2研究目的……………………………………………………. 1
第二章 现金流量的概述…………………………………………….. 2
2.1现金流量分析的概念…………………………………………… 2
2.2现金流量的分类………………………………………………. 2
2.3现金流量分析各指标的简述……………………………………… 3
2.3.1流动性比率…………………………………………….. 3
2.3.2偿债能力比率…………………………………………… 4
2.3.3获利能力比率…………………………………………… 4
2.3.4财务管理比率…………………………………………… 4
2.3.5充足性比率…………………………………………….. 5
2.3.6效率比率………………………………………………. 5
2.4现金流量的作用………………………………………………. 5
2.4.1现金流量管理在企业中的地位………………………………. 5
2.4.2加强现金流量管理，可以保证企业健康、稳定的发展…………….. 6
2.4.3加强现金流量管理可以有效地提高企业的竞争力………………… 6
第三章 格力公司的现金流量分析……………………………………….. 7
3.1格力公司的简述………………………………………………. 7
3.2格力电器现金流量的各项指标分析（2014-2016年三年）………………. 7
3.2.1现金流量结构分析……………………………………….. 8
3.2.2现金流量表主要项目分析………………………………….. 8
3.2.3投资情况……………………………………………… 11
3.2.4筹资情况……………………………………………… 11
3.3格力公司在现金流量分析后的改进措施……………………………. 12
3.3.1提升现金流量管理战略思维意识……………………………. 12
3.3.2合理制定现金流量日常管理制度……………………………. 13
第四章 结论……………………………………………………… 14
致 谢………………………………………………………….. 15
参考文献…………………………………………………………. 16
