目 录

 

前 言…………………………………………………………………………………………………………. 1

第1章  公司简介……………………………………………………………………………………… 2

第2章 公司订单销售与收款的案例设计……………………………………………………. 4

2.1接受订单…………………………………………………………………………………………. 4

2.2审核订单并下达生产通知………………………………………………………………… 4

2.3供货与发运:………………………………………………………………………………….. 5

2.4记录销售…………………………………………………………………………………………. 6

2.5收取款项…………………………………………………………………………………………. 6

2.6会计记录…………………………………………………………………………………………. 6

第3章  八月公司销售与收款内部控制存在的问题……………………………………. 8

3.1职权分配不当………………………………………………………………………………… 8

3.2没有验货……………………………………………………………………………………….. 8

3.3忽视财务部门在企业中的作用……………………………………………………….. 8

第4章八月公司销售与收款内部控制优化设计方案………………………………….. 10

4.1建立合理的组织架构……………………………………………………………………… 10

4.2 增加验货流程……………………………………………………………………………….. 10

4.3加强财务部门在企业中的作用……………………………………………………….. 10

第5章 总结…………………………………………………………………………………………….. 12

参考文献………………………………………………………………………………………………….. 13

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