目 录
前 言…………………………………………………………………………………………………………. 1
第1章 公司简介……………………………………………………………………………………… 2
第2章 公司订单销售与收款的案例设计……………………………………………………. 4
2.1接受订单…………………………………………………………………………………………. 4
2.2审核订单并下达生产通知………………………………………………………………… 4
2.3供货与发运:………………………………………………………………………………….. 5
2.4记录销售…………………………………………………………………………………………. 6
2.5收取款项…………………………………………………………………………………………. 6
2.6会计记录…………………………………………………………………………………………. 6
第3章 八月公司销售与收款内部控制存在的问题……………………………………. 8
3.1职权分配不当………………………………………………………………………………… 8
3.2没有验货……………………………………………………………………………………….. 8
3.3忽视财务部门在企业中的作用……………………………………………………….. 8
第4章八月公司销售与收款内部控制优化设计方案………………………………….. 10
4.1建立合理的组织架构……………………………………………………………………… 10
4.2 增加验货流程……………………………………………………………………………….. 10
4.3加强财务部门在企业中的作用……………………………………………………….. 10
第5章 总结…………………………………………………………………………………………….. 12
参考文献………………………………………………………………………………………………….. 13