内部控制是现在企业治理中不能被或缺的重要环节，起着顾全资产、防备危险和增高效益的重要作用。在我国树立现社会的企业制度，转换企业运营机制，使企业真正成为市场经济竞争主体的过程中，只有增强内部管制的机制的树立与弥补欠缺，才可以去确保国有资产平安无事和高效运转。
齐齐哈尔欣豪公司作为房地产中的投资企业，有着健全的内部管制治理阅历，是有价值的样本典型。但近年来，随着经济的疾速开展，强烈的行业竞争，公司发展迟缓、停滞不前，其本源就是内部控制呈现出破绽、治理方法滞后，在一些重要节点上与现在的企业管理方式脱节。论文从制度、看法和机制等多重角度对齐齐哈尔欣豪公司现存的相干成绩进行了深度剖析。使用风险的治理、内部的管制、财务管理等一系列原理，剖析并总结出企业治理的构造、各部门的责任上的成绩；在没有行动力、控制成果差；在会计信息披露上未完善等企业内控破绽和存在的危险，这些都非间接改变着企业管理的结果。为了改变这些纰漏，本文研究了相关的政策提倡。
关键词：齐齐哈尔欣豪公司；内部控制；内部会计控制；内部制度
目录：
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Abstract……………………………………………………….. II
一、齐齐哈尔欣豪公司简介………………………………………….. 1
（二）齐齐哈尔欣豪公司发展现状………………………………….. 1
二、齐齐哈尔欣豪公司内部会计控制现状……………………………….. 2
（一）会计人员构成及分工……………………………………….. 2
（二）内部会计控制的方法……………………………………….. 2
（三）内部会计控制的制度……………………………………….. 3
三、内部会计控制存在的问题及原因分析……………………………….. 4
（一）齐齐哈尔欣豪公司内部控制存在的问题…………………………. 4
2.执行力不强导致内控效果较差………………………………… 5
3.会计信息披露尚不能满足内控要求…………………………….. 5
（二）内部控制存在问题的原因分析………………………………… 6
1.制度设计缺陷是根本原因……………………………………. 6
2.认识不足阻碍了内部控制的积极作用…………………………… 7
3.不良的运行机制影响内部控制的效果…………………………… 8
四、欣豪公司内部会计控制的政策建议………………………………… 10
（一）完善内部控制制度的设计…………………………………… 10
1.完善层级机构与优化法人治理结构……………………………. 10
2.细化业务流程与提升制度设计水准……………………………. 10
3.跟踪完善内部控制制度…………………………………….. 11
（二）优化控制环境与汇总风险…………………………………… 11
1.整合汇总风险与把握关键节点……………………………….. 11
2.强化内部控制意识与形成风险管理氛围………………………… 13
3.全面推进风险预算管理…………………………………….. 14
（三）改善沟通方式……………………………………………. 15
1.改善沟通现状为内控的实施提供良好条件………………………. 15
2.改进信息披露工作确保内部控制有效运行………………………. 16
(四）建立持续性监督机制………………………………………. 16
1.持续性监督对落实内部控制的基石……………………………. 16
2.审计监督是管理内部控制的方法……………………………… 17
3.严防财务造假是掌握内部控制的关键环节………………………. 18
结 论………………………………………………………….. 20
参考文献……………………………………………………….. 21
致 谢………………………………………………………….. 23
